8.逾期还款利息应当计算至何时为止？

　　关于逾期还款的计息期间，逾期利息计算的起始时间为借款逾期之日，一般为借款期间届满之次日，逾期利息计算的截止时间因无法律规定，在学界存有很大争议，实务中占主导地位的观点认为，逾期借款利息应计算至借款偿付完毕之日止。其理由是：逾期还款利息的性质为逾期还款的违约金或者损失赔偿，借款人在清偿借款之前其违约的状态一直处于持续之中，故应当由借款人承担直到全部清偿之前的违约金或者赔偿损失。民事诉讼法（2021修正）第二百六十条虽然规定了被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。但借款人未按判决指定的期间履行给付金钱义务的行为又是违约行为的继续。该条规定的加倍支付迟延履行期间的债务利息，自2014年8月1日起施行的《最高人民法院关于执行程序中计算迟延履行期间的债务利息适用法律若干问题的解释》已经明确了计算方法与标准，与逾期还款利息的计算并不冲突也不重复，两者可以分别适用。

　　9.借贷双方既约定了逾期利率，又约定了违约金的，两者是否可以并用？

　　如果借贷双方约定了逾期利率，则逾期利息的数额就可以按照双方约定予以确定，这就使得逾期利息具有了违约金的性质。在借贷双方对逾期还款的民事责任既约定了逾期利率，又约定了违约金的情形下，实际上是两种违约金并存，虽然两者的性质上均属违约金，但适用的条件并不相同。逾期利息着眼点在于“利息”，衡量的是资金成本问题；违约金着眼点在于“担保”，目的是担保合同的履行，故两者可以同时适用。但为了维护公平原则，两者同时适用时，应当受到最高数额的限制。为此，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条规定两者并用的结果不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍，即折算下来，总计不得超过以借款本金为基数，以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算得出的数额。对于超过的部分，人民法院不予支持。

　　10.借贷双方约定借款人应向出借人支付服务费、咨询费、管理费等费用的，人民法院是否应予支持？

　　实践中，出借人和借款人可能会在借款合同中约定借款人应向出借人支付服务费、咨询费、管理费等费用，这些费用虽名目不同，但其实质上仍属于借款人为获得借款支付的成本。而借款人获得借款的成本应主要以利息形式体现，故借贷双方约定的上述费用多数情况下是双方为了规避国家对利率保护上限的规定而设，故在考虑是否支持时，应将其和逾期利息、违约金一并考虑。如果出借人一并主张逾期利息、违约金和上述其他费用，则其总计不能超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算得出的数额，对于超过的部分，人民法院不应支持。

　　11.借贷双方只约定了违约金，未约定逾期利率的，出借人能否一并主张违约金和逾期利息？

　　根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条的规定，借贷双方未约定逾期利率的，出借人可以借期内利率向借款人主张支付资金占用期间利息；既未约定逾期利率，也未约定借期内利率的，出借人可主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算的利息承担逾期还款违约责任。因此，在借贷双方只约定了违约金、未约定逾期利率的情况下，借贷双方对违约金的约定不能排除上述规定的适用。因此，如果出借人不仅主张违约金，还同时依据上述规定主张逾期利息的，人民法院应予支持，但在最终给付结果的认定上，不得超过《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条规定的上限，即总计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。

　　12.借贷双方对逾期利息和违约金、其他费用均有约定，但出借人只选择主张其中一项的，是否仍应受到司法保护的最高利率的限制？

　　综合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条、第二十八条和第二十九条的规定，可以得出如下结论：在民间借贷纠纷中，无论是借期内利息、逾期利息、逾期还款违约金还是所谓“其他费用”，都有一个相同的司法保护上限计算标准，即合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的年利率，只不过对应的计算基数不同，借期内利息以全部借款数额为基数，逾期利息或者逾期还款违约金则以逾期的借款数额为基数，其他费用则以合同的约定为准。在借贷双方对逾期利息和违约金、其他费用均有约定的情形下，出借人一并主张逾期利息、违约金或其他费用的，无论是一并主张三项，还是一并主张其中两项，或者只主张其中一项，其最终给付结果都要受到限制，即总计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。

　　13.出借人一并主张逾期利息、逾期还款违约金和其他费用时，如何计算最终给付数额？

　　根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条的规定，对于逾期利息、违约金或其他费用，无论出借人是主张其中一项、两项还是一并主张三项，最终给付结果都要受到总计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的限制。在实践操作中，我们可以按照合同约定分别认定逾期利息的数额、违约金的数额和其他费用的数额，将三者相加后，再判断有无超过以逾期借款数额为基数、以上述年利率计算得出的司法保护上限。对于超出的部分，人民法院不应予以支持。具体而言，在出借人一并主张逾期利息、违约金和其他费用的情形下，应先分别对逾期利息、违约金和其他费用的数额作出认定，再判断三者之和是否超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。在对逾期利息、违约金和其他费用分别认定时，因都是同一个上限标准，故不需要考虑每一项是否超过上述年利率限制，待将三者相加后再依据上限标准进行判断即可。

　　14.借贷双方对逾期利息和违约金的表述不明确，导致两者难以区分的，应当如何认定？

　　借贷双方在借贷合同中对于逾期还款的民事责任表述不明，不能直接判断属于逾期利息还是违约金的，比如双方约定“若借款人不能及时还款，则每逾期一日，按照……的利率向出借人支付逾期违约金”，其中既有利率的表述，又有违约金的提法。在此情形下，虽然名称为逾期违约金，但明确约定了利率，约定了按照逾期天数每天支付一定数额，其形式上和性质上更接近于逾期利息，故不宜认定为违约金。

　　15.借贷双方约定借款人逾期还款引起诉讼，借款人应当承担诉讼费用的，该诉讼费用是否应与逾期利息、违约金一并受司法保护的最高利率的限制？

　　诉讼费用不属于《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条规定的“其他费用”，在判断利率是否超过司法保护上限时，不应与逾期利息、违约金合并计算。理由如下：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条规定出借人一并主张逾期利息、违约金和其他费用时，三者合并计算的总额不能超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。其本意是控制借款成本，防止出借人为规避利率保护上限规定而以费用的名义来收取利息。“其他费用”主要是指服务费、咨询费、管理费等。从性质看，这些费用属于借款人为获得借款而支付的成本，与利率的性质无异。诉讼费用是出借人为保护自己合法权益而发生的费用，不属于借款人为获得借款而支付的成本。而且，诉讼费的发生并非必然，如果当事人不提起诉讼，就不会发生这笔费用，与使用资金必然产生的成本性质不同。再者，从公平角度讲，在纠纷由人民法院裁判时，诉讼费用由败诉方承担为原则，在因借款人的原因导致纠纷发生的案件中，由借款人单独承担此部分费用较为公平、合理。

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